KPIs financeiros e contábeis: você sabia que eles desempenham um papel decisivo para a gestão e para os controles financeiros de um negócio?
Basicamente, esses indicadores-chave de performance são métricas que avaliam e são capazes de fornecer informações sobre o desempenho de um negócio no curto, médio e longo prazo.
É com estes dados que, por exemplo, os setores financeiros e contábeis conseguirão entender se há resultados positivos ou prejuízos sobre o capital da empresa.
Além disso, esses indicadores são cruciais na elaboração, execução e acompanhamento de estratégias de crescimento da empresa.
Dentro desse contexto, há diversas métricas que podem ser utilizadas no universo dos KPIs financeiros e contábeis.
Essa escolha dependerá da natureza de cada empreendimento e o que faz sentido ser levado em consideração, dentro de cada período analisado.
Mas aqui vale uma dica importante:
A base para a escolha de bons KPIs financeiros e contábeis começa na compreensão de quais dados podem ser mensurados.
Posteriormente, é preciso selecionar quais conseguirão traduzir a realidade do negócio em termos de gestão contábil e financeira.
No presente artigo exploramos quais são os KPIs financeiros e contábeis mais importantes e como você pode utilizá-los para avaliar seu sucesso.
Veja os tópicos que serão analisados ao longo do texto:
- O que são KPIs financeiros e contábeis;
- A importância dos KPIs financeiros e contábeis para a realidade de grandes empresas;
- 13 KPIs financeiros e contábeis e financeiros que podem ser utilizados em seu negócio;
- Como os KPIs desempenham um papel decisivo na gestão financeira de um negócio;
- O papel da automação na estruturação de KPIs assertivos e eficientes.
Acompanhem a leitura!
KPIs financeiros e contábeis: o que são?
KPIs financeiros e contábeis: essa abreviação, basicamente, se refere ao termo Key Performance Indicator (Indicador-Chave de Desempenho) aplicado à área contábil.
De modo simplificado, estamos falando de instrumentos que funcionam como métricas quantitativas para auxiliar as empresas a avaliarem seu desempenho financeiro e a eficiência de seus processos contábeis.
Esses indicadores são fundamentais para apoiar a tomada de decisões gerenciais e estratégicas.
Eles contribuem também para a identificação de oportunidades de melhoria e correção de possíveis falhas na gestão financeira.
Assim, o objetivo dos KPIs financeiros e contábeis é fornecer uma visão clara e objetiva do desempenho financeiro e contábil de uma empresa.
Eles ajudam, nesse sentido:
- A monitorar a saúde financeira de uma organização;
- Analisar a rentabilidade das ações implementadas;
- Controlar custos e gargalos financeiros;
- Avaliar a liquidez e a construção do patrimônio de uma empresa;
- Mensurar o endividamento;
- Dentre outra série de aspectos relevantes que analisaremos neste artigo.
Nesse sentido, os KPIs financeiros e contábeis têm uma relação direta com o big data de uma empresa e com uma cultura orientada ao aproveitamento estratégico de dados financeiros.
A partir desses indicadores, CFOs e lideranças conquistam uma base de informações detalhadas para decidir sobre os rumos do negócio.
Além disso, é possível avaliar o próprio desempenho e produtividade tanto do setor financeiro quanto de outras áreas e projetos de uma companhia.
Ou seja: é fundamental que os KPIs financeiros e contábeis sejam claros, objetivos e consigam calcular com clareza os resultados de um negócio.
Além disso, quanto mais cruzamento de dados você obter a partir dos KPIs financeiros e contábeis, mais consistente será sua análise e apoio para tomada de decisões financeiras.
Afinal de contas, dentro do escopo de planejamento e previsibilidade de um indicador, é preciso também considerar as variações externas do mercado.
Assim, um bom planejamento e estruturação de KPIs financeiros e contábeis passa pela:
- Definição de objetivos;
- Do prazo para alcançar as metas;
- Das ações que serão feitas
- Por fim, dos estabelecimento propriamente dito das métricas de validação.
Qual a importância dos KPIs financeiros e contábeis para as grandes empresas?
Em se tratando de grandes empresas — que contam com um fluxo de processos financeiros bastante complexo — os KPIs financeiros e contábeis são ainda mais importantes.
A partir desses indicadores, é possível extrair uma série de benefícios e otimizar muitas rotinas, como:
KPIs financeiros e contábeis dão suporte para a tomada de decisões
Ao acompanhar os KPIs financeiros e contábeis, gestores e executivos podem tomar decisões com base em dados financeiros concretos.
Isso, por sua vez, ajuda a garantir a sustentabilidade e o crescimento dos negócios.
Ato contínuo, estamos falando de uma mudança cultural orientada a dados, o que pode favorecer, inclusive, a atração de investimentos em grandes empresas.
Permitem o acompanhamento de tendências com visão estratégica
Como vimos, os KPIs financeiros e contábeis fornecem informações sobre o desempenho financeiro ao longo do tempo.
Isso, por sua vez, permite que os CFOs identifiquem tendências e padrões na gestão financeira da empresa.
A partir dessa visão, as lideranças podem utilizar essas análises como fonte informacional para ajustar estratégias e ações com foco no crescimento do negócio.
Facilitam a comunicação e a compreensão entre as equipes
Os KPIs financeiros e contábeis simplificam a complexidade dos dados financeiros, facilitando a comunicação entre diferentes departamentos e a compreensão de informações relevantes por parte dos stakeholders.
Concomitantemente, há um maior alinhamento de objetivos estratégicos e uma cultura de gestão mais holística e integrada.
KPIS financeiros e contábeis incentivam a melhoria contínua dos processos
Acompanhar e analisar os KPIs financeiros e contábeis permite identificar oportunidades de melhoria e aprimoramento dos processos, o que pode resultar em maior eficiência e rentabilidade.
Como veremos, quando essa mentalidade é combinada com a automação de processos financeiros, há um verdadeiro ganho de eficácia e potencial redução de custos da empresa.
Para tanto, é importante que haja um mapeamento dos processos empresariais — incluindo a área financeira e contábil.
Aproveite para conferir esse vídeo, no qual explicamos a importância do mapeamento de processos para o seu negócio!
Contribuem para uma maior transparência e para a responsabilidade corporativa
A utilização de KPIs financeiros e contábeis ajuda a manter a transparência financeira e a responsabilização dos gestores perante os acionistas e outros interessados.
Isso significa, em outras palavras:
- A elevação dos níveis de governança corporativa da empresa;
- Uma cultura alinhada com uma visão de compliance fiscal, contábil e financeiro;
- Melhoria do relacionamento com stakeholders;
- Maior controle sobre os riscos financeiros da empresa;
- Identificação de eventuais desvios e correção de processos.
Nesse sentido, contar com KPIs financeiros e contábeis bem estruturados pode ser visto como um passo fundamental para o sucesso de um negócio.
A seguir, listamos os principais indicadores que podem ser aplicados no dia a dia de grandes empresas.
13 KPIs financeiros e contábeis para implementar em sua empresa
Para te ajudar a entender com mais profundidade quais são os KPIs do setor contábil, nós separamos uma lista com 13 indicadores essenciais da área.
Além disso, incluímos algumas métricas importantes passíveis de serem aplicadas na área financeira como um todo.
É válido frisar que nossa lista considera, sobretudo, a realidade da gestão financeira de grandes empresas.
Confiram a lista completa!
Ticket médio
O ticket médio descreve o valor médio de cada venda, o que possibilita comparar o custo de produção em relação ao retorno sobre aquilo que foi comercializado
Esse cálculo é realizado dividindo-se o faturamento bruto pelo total de vendas e o resultado mostra se a empresa está tendo retornos positivos.
A partir dessa métrica, outras ações podem ser feitas combinando-se esforços contábeis e financeiros, como:
- Redesenho das estratégias de precificação com foco em maior markup;
- Criação de promoções e ações que aumentariam a receita;
- Estratégias para a fidelização e ampliação de uma carteira de clientes que levam em conta a realidade financeira da empresa, etc.
Rentabilidade
Rentabilidade, muito confundida com lucratividade, investiga como um investimento consegue proporcionar retorno ao empreendimento.
Isso significa que esta métrica calcula o custo-benefício do investimento em áreas como o estoque e a matéria-prima para produção, bem como, a relação desses indicadores com o valor das vendas.
Estes dados são obtidos dividindo-se o lucro líquido pelo valor investido. Em seguida, o resultado obtido deve ser multiplicado por 100.
O resultado é lido em porcentagem e torna evidente, na prática, o quanto um determinado projeto foi rentável ao longo do tempo.
Lucratividade
A lucratividade se parece com a rentabilidade, pois nela é utilizada a mesma fórmula para a obtenção das informações desejadas com o KPI.
Entretanto, neste caso, são considerados dados da receita bruta e não o valor investido.
Assim, a corporação consegue compreender seu lucro em relação a todos os recebíveis e não somente sobre uma ação ou projeto específico.
Dentre os KPIs financeiros e contábeis, estamos falando de um indicador que é essencial para determinar se as entradas estão equilibradas com as despesas do negócio.
Dessa forma, a empresa tem segurança sobre sua saúde financeira e evita correr maiores riscos que, em cenários mais adversos, podem levar até ao fechamento do negócio.
É sempre válido lembrar que, segundo um estudo do Sebrae, falhas na gestão financeira estão entre as principais razões para o fechamento de uma empresa em seus primeiros 5 anos.
Margem de lucro bruta
Este KPI mostra a porcentagem de lucro gerado pelas vendas, desconsiderando-se os custos fixos.
O KPI é calculado a partir da divisão entre o lucro bruto (receita, menos o custo das mercadorias vendidas) pela receita total.
Esse indicador é fundamental para uma visão mais ampla de gestores e CFOs sobre os rumos do negócio, bem como para investidores e stakeholders.
Não por acaso, estamos falando de um KPI bastante utilizado em rodadas de investimento e processos de fusão e aquisição.
Margem de lucro líquida
Este indicador revela a porcentagem de lucro líquido em relação à receita total.
Ele é calculado dividindo-se o lucro líquido (receita menos todas as despesas) pela receita total.
Essa margem é uma base fundamental para, dentre outros pontos, a distribuição de rendimentos entre acionistas.
Retorno em investimentos (ROI)
Este KPI mede a rentabilidade de um investimento em relação ao seu custo. Ele é calculado dividindo-se o lucro líquido pelo investimento total.
Assim como os outros KPIs financeiros e contábeis, calcular o retorno sobre o valor investido é fundamental para a saúde financeira de um empreendimento.
O ROI, retorno em investimentos, consegue mostrar o resultado tanto sobre uma ação específica — como o direcionamento de recursos para uma mídia paga de marketing, por exemplo — quanto sobre um plano mais geral, como o lucro anual de uma empresa.
Retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)
Este indicador mede a rentabilidade da empresa em relação ao patrimônio líquido dos acionistas.
Seu valor é calculado dividindo-se o lucro líquido pelo patrimônio líquido.
Índice de liquidez corrente
Este KPI mede a capacidade de uma empresa pagar suas dívidas de curto prazo com seus ativos, que também são recebidos no curto prazo.
Ele é calculado dividindo-se os ativos circulantes pelos passivos circulantes e demonstra, dentre outros pontos, a oxigenação do caixa de um negócio.
Índice de endividamento
Este indicador mede o grau de endividamento da empresa em relação ao seu patrimônio líquido.
É calculado dividindo o passivo total pelo patrimônio líquido e oferece um importante alerta sobre o equilíbrio financeiro de uma organização.
Prazo médio de recebimento (PMR)
Este KPI indica o tempo médio necessário para a empresa receber o pagamento pelos produtos ou serviços vendidos.
Ele é calculado dividindo-se o saldo médio de contas a receber pela receita média diária.
O uso desse KPI traz mais clareza sobre os ciclos de venda de uma empresa e pode contribuir para o desenho de estratégias de faturamento e reorganização de contas.
Prazo médio de pagamento (PMP)
Em sentido contrário, o PMP é o indicador que mostra o tempo médio necessário para a empresa pagar seus fornecedores pelos produtos ou serviços adquiridos.
É calculado dividindo-se o saldo médio de contas a pagar pelo custo médio diário das mercadorias vendidas.
Giro do ativo
Este KPI mede a eficiência com que uma empresa utiliza seus ativos para gerar receita. Ele é calculado dividindo-se a receita total pelos ativos totais.
Índice de cobertura de juros
Finalmente, o índice de cobertura de juros mostra o quanto uma empresa é capaz de quitar as margens mínimas de seu endividamento (juros).
Assim, quanto maior for esse índice, melhor será a avaliação da capacidade financeira da empresa.
O cálculo é feito a partir da divisão entre o indicador de Lucro antes dos Impostos e Tributos (EBIT) e as despesas com juros.
KPIs nas rotinas de gestão financeira
Um bom CFO precisa acompanhar o desempenho de todas as partes que envolvem a gestão financeira de uma empresa, e uma boa forma de fazer isso é selecionar indicadores.
Os indicadores devem ser selecionados a partir das demandas e metas do negócio.
Eles também precisam ser fáceis de contabilizar, para que o acompanhamento de dados seja feito de modo contínuo e ágil.
A falta de controle nos indicadores, por sua vez, provoca desorganização dos processos e instabilidade na gestão financeira.
Esses prejuízos podem até afetar a fiscalização da empresa em auditorias.
Sem os KPIs financeiros e contábeis não seria possível identificar gastos desnecessários ou levantar informações confiáveis para tomadas de decisões.
Dada a sua importância, os KPIs precisam ser parte da rotina empresarial e, de preferência, contar com o auxílio de soluções tecnológicas.
Portanto, estude seu empreendimento e mapeie os KPIs financeiros e contábeis de acordo com os objetivos e plano financeiro da empresa.
Dentro desse processo, considere soluções capazes de apoiá-lo na estruturação de KPIs assertivos.
Dica extra: automatização contábil com a Dattos
Ao longo de nosso artigo, você pôde conferir os principais indicadores contábeis e financeiros utilizados pelas grandes empresas. Mas, não basta apenas ter uma boa base de métricas.
No mercado contemporâneo, a transformação digital da área contábil é um passo decisivo para o sucesso de qualquer empresa.
A Dattos é uma plataforma líder, justamente, na automação e conciliação de processos contábeis.
Centralizar os processos e as informações (financeiras, contábeis e de demais áreas) ajuda a gerar mais valor para o negócio, aumentando a confiança por meio de uma estrutura padronizada, dados assertivos e seguros.
Pensando em um movimento de transformação digital que, de fato, traga resultados, um dos passos importantes é automatizar rotinas operacionais de áreas como a contábil.
Entretanto, não basta apenas automatizar processos, é preciso escolher as melhores soluções do mercado que garantam uma digitalização sem riscos das informações contábeis do negócio.
Com a Dattos, é possível implementar toda a automação de suas conciliações contábeis, contando ainda com interfaces dinâmicas e a possibilidade de analisar, de modo minucioso, cada movimento financeiro das suas contas.
Por meio da automação de conciliações, é possível reduzir custos e eliminar chances de erros manuais em processos repetitivos, tornando suas operações mais ágeis e ainda ampliando o potencial de crescimento do negócio.
O primeiro passo — um dos mais importantes — é investir em ferramentas que de fato sejam parceiras nessa transformação.
Afinal de contas, tarefas manuais e processos descentralizados podem ser problemas sérios para qualquer empresa.
Soluções como a Dattos podem empoderar os times financeiros e contábeis a tomarem decisões mais assertivas. E isso porque a plataforma fornece uma fonte de informações confiáveis para qualquer empresa, em conjunto com KPIs bem estruturados.
Com a nossa plataforma, você consegue ainda:
- Ter uma visão geral do seu negócio com uma plataforma que potencializa e acelera o processo de análises financeiras de empresas;
- Automatizar seus processos e, consequentemente, ganhar agilidade e inteligência nas rotinas gerenciais;
- Contar com um acompanhamento contínuo das finanças de sua empresa, favorecendo o equilíbrio e controle;
- Reduzir riscos, custos e tornar seu departamento financeiro estratégico e ágil com segurança e qualidade dos dados.
Agora que você sabe a importância da automação para a gestão dos KPIs financeiros e contábeis, que tal se aprofundar ainda mais no assunto de análises e tendências? Assista nosso webinar gravado completo sobre a transformação digital nas funções financeiras e veja como implementar as melhores práticas.
