As demonstrações financeiras são importantes ferramentas para manter o equilíbrio das contas de um negócio. Desse modo, o CFO de uma companhia tem um papel decisivo. Ele é o responsável por administrar os recursos de forma estratégica, além de lidar com a competitividade do seu mercado e o foco na inovação.
Tudo isso só é possível quando as rotinas básicas de seus departamentos são executadas com máxima assertividade. Principalmente, incluindo as demonstrações financeiras. Nesse sentido, o último Estudo de Sobrevivência de Empresas do Sebrae constatou que falhas nessa área estão entre as principais causas de fechamento das empresas.
Principalmente, nos primeiros cinco anos de existência. A pesquisa constatou que empresas têm um menor controle sobre algumas ações. Como:
- O acompanhamento das receitas e das despesas;
- O cálculo de custos de produtos;
- Falta de estratégias para evitar desperdícios ou definir o lucro pretendido.
Tais pontos podem ser mais bem arquitetados por meio das demonstrações financeiras. Afinal, elas são uma fonte importante de dados para a organização. Ao longo deste artigo, analisamos as principais demonstrações financeiras que você deve implementar no seu negócio. Acompanhe!
Demonstrações financeiras: o que são?
A demonstração financeira consiste em vários relatórios contábeis que analisam diferentes aspectos a respeito da situação financeira da companhia.
Tal acompanhamento deve ser rigoroso, contínuo e contar com o suporte de soluções automatizadas. Especialmente no caso das grandes organizações. Com isso, é possível otimizar o processo de geração destes relatórios. Assim, permitindo que os times financeiros e contábeis centralizem sua atenção em atividades mais estratégicas.
A principal finalidade dessas demonstrações é fornecer informações para que as lideranças do negócio tomem decisões objetivas e assertivas. Além disso, executam esse trabalho com base na sua realidade, histórico e projeções de futuro.
Qual a finalidade das demonstrações financeiras?
As demonstrações financeiras, nesse sentido, podem atender às mais variadas funções e clientes internos ou externos. Entre as principais finalidades das demonstrações financeiras, podemos citar:
- Registrar dados sobre a posição patrimonial da empresa;
- Analisar o fluxo financeiro da companhia;
- Apurar impostos;
- Conferir os lucros ou prejuízos acumulados;
- Organizar entradas e saídas etc.
Como sabemos, todas as informações financeiras são imprescindíveis para a tomada de decisão empresarial. Assim, erros no controle dos demonstrativos podem trazer riscos, inclusive, para a sobrevivência de uma organização no longo prazo.
Assim, com o auxílio da automação, é possível mitigar problemas, otimizar processos e orientar suas equipes. Principalmente, quando nos referimos à realidade de grandes empresas, que contam com processos e uma estrutura gerencial mais complexa.
Quais são as principais demonstrações financeiras?
As demonstrações financeiras mais utilizadas pelas companhias são as seguintes:
- Balanço Patrimonial;
- Demonstração do Resultado do Exercício (DRE);
- Demonstração do Lucro ou Prejuízo Acumulado (DLPA);
- Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC);
- Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL);
- Demonstração do Valor Adicionado (DVA).
Nos próximos tópicos, mostraremos o detalhamento de cada um desses demonstrativos. Continue lendo!
Balanço Patrimonial
O balanço patrimonial é uma das demonstrações financeiras mais importantes para analisar a realidade das empresas. Ela tem foco na análise patrimonial e na construção de um retrato fidedigno do posicionamento mercadológico de uma empresa.
Apesar de ser conduzido no final do ano, o balanço patrimonial pode ser realizado em outras épocas. Principalmente, caso os contadores e gestores do negócio julguem necessário. Ou ainda, no caso de serem exigidos diante de um contexto de expansão, fusão ou venda do negócio.
Durante o balanço, as lideranças contábeis conferem todos os fatores organizacionais capazes de gerar lucro. Além disso, organizam a liquidação das obrigações com terceiros. Esse demonstrativo é dividido em 2 grandes grupos. O Ativo e o Passivo.
No primeiro, listam-se bens e direitos. Já no segundo, analisam-se os valores a serem pagos pela empresa. A diferença entre os dois fatores é chamada de Patrimônio Líquido.
Com o balanço patrimonial, é possível traçar diferentes análises tendo como base esses dois indicadores. Assim, facilitando aos gestores entenderem com mais detalhes a saúde financeira do negócio.
Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)
A demonstração financeira chamada de Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) é um demonstrativo de resultados da empresa. Basicamente, é um resumo de dados que possibilita que os empreendedores apresentem os lucros ou prejuízos auferidos em um período.
Esse resultado pode ser extraído anualmente, mensalmente ou de acordo com a necessidade dos investidores, bancos ou exigência do Governo. Assim, a empresa precisa registrar o resultado de suas operações para demonstrar se está tendo lucro ou prejuízo com elas.
A DRE inclui todas as contas do balanço patrimonial da companhia. Assim, sendo uma ferramenta de análise dos resultados e tomada de decisão para fins fiscais e administrativos.
Vale ressaltar que a DRE é um procedimento contábil obrigatório para boa parte das empresas do país. Assim, devendo elas seguir os pressupostos presentes na Lei 11.638/2007.
Demonstração do Lucro ou Prejuízo Acumulado (DLPA)
A Demonstração do Lucro ou Prejuízo Acumulado (DLPA) também é uma demanda contábil obrigatória para muitas organizações. Tal determinação é confirmada pela Lei 6.404/76.
Nessa demonstração financeira, as equipes analisarão todas as mudanças ocorridas em um período. Desse modo, analisando os lucros e prejuízos acumulados e como eles interferem no Patrimônio Líquido da companhia.
Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC)
O fluxo de caixa é um dos principais processos financeiros e contábeis de uma empresa. Ele serve para determinar o saldo monetário disponível da companhia. Objetivando a manutenção de um capital de giro saudável para a continuidade das atividades da empresa no longo prazo.
Para calcular o fluxo de caixa, a empresa deve considerar um determinado período. Ou seja, diário, semanal, mensal, semestral ou anual. A partir disso, devemos equacionar:
- Todos os recebimentos da empresa – pagamentos à vista, dinheiro no caixa, etc.;
- Todas as saídas do período – compras de estoque, pagamentos de contas, tomadas de crédito, etc.
Vale ressaltar que, na DFC também deve haver uma separação das origens e saídas dos recursos da empresa, considerando:
- Entradas e saídas de ordem operacional;
- Entradas e saídas relativas a investimentos;
- Entradas e saídas relativas a financiamentos.
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL)
A Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL) pode ser utilizada como demonstração substituta da DLPA. Isso ocorre desde que tais dados sejam divulgados pela companhia.
Nessa demonstração, também são analisadas alterações no Patrimônio Líquido em um determinado período de exercício contábil. Entre os indicadores avaliados, é válido citar:
- Expansão ou redução das reservas de capital da companhia;
- Integralização do capital;
- Direcionamento de recursos e suas respectivas origens.
Demonstração do Valor Adicionado (DVA) também é uma das principais demonstrações financeiras
A DVA corresponde a uma análise da geração de riqueza por parte de uma organização. Bem como, sua devida distribuição entre empregados, acionistas, stakeholders e Tesouro Nacional. Resumidamente, o cálculo é feito a partir da diferença entre o valor de sua produção e dos insumos adquiridos.
Qual a importância das demonstrações financeiras para o seu negócio?
Inicialmente, as demonstrações financeiras são um processo básico nas rotinas de gestão das empresas. Contudo, sua importância não se limita a isso. Elas são fundamentais para:
- Munir os gestores de dados objetivos para a tomada de decisões;
- Cumprir com obrigações contábeis exigidas pela legislação brasileira (como na DRE e o Balanço Patrimonial);
- Aplicar controles para aumentar a solidez financeira das organizações;
- Manter a organização dos processos financeiros e contábeis;
- Otimizar o acompanhamento das receitas e despesas empresariais;
- Fomentar uma cultura orientada a dados.
Como otimizar a geração e análise das demonstrações financeiras?
Para garantir uma real assertividade sobre os dados dessas demonstrações as empresas precisam superar a mentalidade analógica. Ou seja, aquela velha e ineficaz gestão por meio de planilhas.
Inclusive, neste kit de ebooks, temos um conteúdo mais completo mostrando porque as planilhas são tão prejudiciais para a gestão do seu negócio. Confira!
Tais ações aumentam os riscos das companhias e reduzem a confiabilidade das informações geradas. Nesse sentido, é fundamental automatizar os processos que fornecem dados para as demonstrações financeiras.
Ao automatizar esses processos é possível além de aumentar a segurança e os controles sobre os processos do negócio. Desse modo, os CFOs poderão garantir:
- Mais transparência para seus stakeholders;
- Redução de erros no preenchimento das demonstrações;
- Otimização do tempo de suas equipes;
- Um modelo de gestão mais estratégico e digitalizado.
Dentro desse hall de atividades, é interessante que os CFOs avaliem a automação de seus processos de conciliação. Para isso, sua empresa pode contar com a Dattos. Somos uma plataforma líder na automação e conciliação de processos financeiros, fiscais e contábeis.
Com nossas soluções é possível abandonar de uma vez por todas a gestão orientada por planilhas. Assim, investindo na digitalização de suas operações. Objetivando ganhos nas áreas de compliance e governança. Permitindo a criação de uma cultura, efetivamente, orientada por dados.
Os ERPs e, principalmente, as planilhas não são capazes de entregar uma gestão de dados eficiente para fazer o fechamento. Assim, prejudicando as demonstrações financeiras.
Com a Dattos, o CFO pode também preparar melhor sua empresa para auditorias contábeis. Assim, aumentando a segurança do negócio e potencializando a entrada de investimentos.
Além disso, será possível centralizar processos e informações (financeiras, contábeis e fiscais). Gerando mais valor para a empresa e reduzindo seus riscos. Com a nossa plataforma, você consegue ainda:
- Ter uma visão geral do seu negócio. Contando com uma plataforma que potencializa e acelera o processo de análises financeiras das empresas;
- Realizar conciliações e reconciliações contábeis de modo digitalizado;
- Automatizar seus processos e, consequentemente, ganhar agilidade e inteligência nas rotinas gerenciais;
- Contar com um acompanhamento contínuo das finanças de sua empresa, favorecendo o equilíbrio e controle;
- Reduzir riscos, custos e tornar seu departamento contábil estratégico e ágil com segurança e qualidade dos dados;
- Otimizar todo o processo de fechamento contábil mensal.
Por fim, as soluções da Dattos permitem o alinhamento entre a tecnologia e a visão estratégica do negócio. Desse modo, sua empresa pode escalar a eficiência e a assertividade de suas demonstrações financeiras.
