KPIs contábeis como ticket médio, ponto de equilíbrio e rentabilidade são alguns exemplos de indicadores utilizados para analisar o desempenho de um negócio.
Em meio a estas e tantas outras métricas, escolher quais priorizar pode ser um desafio.
Pensando nisso, em nosso novo artigo, selecionamos e analisamos 5 KPIs que podem apoiar os profissionais da área contábil de sua empresa. Acompanhe!
O que são KPIs contábeis e como utilizá-los?
Primeiramente, é válido destacar que um KPI, ou indicador-chave de performance, é uma métrica que fornece informações, as quais servem de base para o levantamento de dados fundamentais para a tomada de decisão nas empresas.
Com isto em mente, o próximo passo consiste em compreender o setor, estratégia ou ação desejada para selecionar quais dados são úteis, possíveis de serem mensurados e essencialmente, capazes de demonstrar o desempenho de uma área/projeto/ação estratégica.
Neste sentido, o processo de utilização de um indicador-chave de performance envolve:
- A definição do KPI utilizado;
- O levantamento e a análise dos dados dentro de um período específico;
- A tomada de decisão a partir dos indicadores mensurados;
- O acompanhamento e a implementação de melhorias com base na evolução/realidade da empresa, projeto ou área.
Dito isso, para que uma gestão financeira seja eficiente, faz-se necessário priorizar os KPIs contábeis de acordo tanto com os objetivos do negócio, quanto para fortalecer os controles fiscais de uma empresa.
Via de regra, esses indicadores são faróis importantes para avaliar o cenário financeiro de uma companhia, sua solidez fiscal e que passos precisam ser tomados para dar mais segurança ao processo de crescimento de uma organização.
Além disso, é sempre recomendado que os indicadores sejam simples de se contabilizar, para que o acompanhamento de dados seja feito de modo contínuo e ágil.
5 KPIs contábeis para priorizar no seu negócio
Veja a seguir uma lista de cinco KPIs contábeis que você pode utilizar no seu empreendimento para avaliar o desempenho financeiro da empresa.
1. KPIs contábeis e o índice de liquidez
O índice de liquidez é dividido em quatro etapas: liquidez corrente, liquidez seca, liquidez indiana e liquidez geral.
Esse indicador se destaca entre os outros porque é utilizado para avaliar se a empresa conseguirá cumprir com seus ciclos de saldos contábeis e os seus compromissos financeiros. Veja cada uma das funções do índice de liquidez:
Liquidez corrente
A liquidez corrente é um índice capaz de mostrar se há capacidade financeira na organização para os acordos imediatos. Ele mensura, basicamente, os valores de ativos disponíveis circulantes.
Seu cálculo, por sua vez, se dá justamente a partir da divisão entre o ativo e o passivo circulante – o resultado é o valor da liquidez corrente.
Liquidez seca
Neste índice, o estoque é um valor desconsiderado dentro da base da liquidez. A fórmula seria, então, da seguinte maneira: ativo circulante subtraído pelo valor do estoque. O resultado é dividido pelo passivo circulante e então, temos a liquidez seca do negócio.
Vale frisar que os valores do estoque são retirados da equação por serem facilmente liquidados.
Liquidez imediata e os KPIs contábeis
Facilmente aplicável entre os KPIs contábeis, a liquidez imediata mensura somente os recursos disponíveis e as contas a pagar num prazo curto de até 90 dias. A obtenção deste KPI é dado pela divisão dos valores disponíveis imediatos pelo passivo circulante.
Liquidez geral
A liquidez geral, por fim, diz se a empresa tem condições de pagar todas as dívidas a longo prazo. Por isso, diferente da liquidez imediata, este índice calcula ciclos de pelo menos 12 meses.
Para verificar se a empresa está em bom estado financeiro, o valor da equação precisa ser maior que um. Caso contrário, ações reparativas precisam ser realizadas.
A conta é feita a partir da soma do ativo circulante pelo realizável a longo prazo, que em seguida é dividido pela soma do passivo circulante pelo passivo não circulante.
2. Receita e lucratividade
O indicador de receita e lucratividade, é outro destaque dentre os KPIs contábeis. Em linhas gerais, todo o valor garantido pelas vendas de uma empresa em um determinado período é chamado de faturamento.
A análise dessa receita diz se a empresa conseguirá cobrir as despesas e ainda ter lucro em um ciclo específico de tempo. A receita bruta, então, inclui somente o faturamento, ao passo que o lucro líquido é o que sobra da receita após subtrairmos as despesas, impostos, tributos, entre outros.
O valor do lucro líquido nada mais é do que a lucratividade que um empreendedor acumula dentro de períodos no seu negócio. A lucratividade se parece com a rentabilidade, pois nela é utilizada a mesma fórmula para obter as informações desejadas.
Entretanto, neste caso, são considerados dados da receita bruta e não o valor investido. Assim, a corporação consegue compreender seu lucro em relação a todos os recebidos.
Como observado, dentre os KPIs contábeis, a relação entre receita e lucratividade é essencial para indicar se as entradas estão equilibradas com as despesas do negócio.
Dessa forma, a empresa tem segurança sobre sua saúde financeira, maior flexibilidade para a tomada de decisões e pode, inclusive, identificar gargalos antes que cenários mais críticos se instaurem no negócio. Aproveite e veja como a COFCO transformou a sua realidade com a tecnologia de automação da Dattos!
3. Ticket médio
O ticket médio descreve o valor médio de cada venda, dado que possibilita comparar o custo de produção em relação ao retorno.
Esse cálculo é realizado dividindo o faturamento bruto pelo total de vendas. O resultado mostra se a empresa está tendo faturamento positivo. Além disso, outras ações podem ser feitas para equilibrar essa balança.
Combinando esforços contábeis e financeiros – como pensar em melhorar a precificação, criar promoções e ações que aumentariam a receita com base no que os KPIs mensuraram – é possível superar contextos de crise ou aproveitar tendências de crescimento para a sua companhia se consolidar.
4. Demonstração do fluxo de caixa
A demonstração do fluxo de caixa levanta os dados das entradas e saídas dos recursos financeiros em um determinado período, possibilitando avaliar tudo aquilo que uma corporação gerou e perdeu de caixa.
A demonstração segue o regime de caixa, computando suas movimentações e o quanto entra ou sai de capital efetivamente. Assim como o índice de liquidez, a demonstração de fluxo de caixa é estruturada por outras funções:
Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais (FCO)
Composto pelas principais atividades de geração de caixa da companhia, os valores que a compõem são referentes às atividades da empresa.
São parte deste fluxo movimentações como o recebimento de clientes e o pagamento de fornecedores e salários, por exemplo.
Fluxo de Caixa das Atividades de Investimento (FCI)
O FCI é dado pelos valores aplicados em bens que a organização necessita para realizar suas atividades operacionais dentro de um determinado período.
Desde a aquisição, até a venda de ativos de longo prazo, o FCI também inclui aplicações financeiras, investimentos em empresas coligadas e compra e venda de ativos imobilizados.
Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento (FCF)
Esse indicador é composto a partir das movimentações referentes às necessidades de capital para o pagamento de dívida do capital próprio ou de terceiros. Assim, é preciso envolver empréstimos com instituições financeiras, recebimentos e pagamentos de financiamentos, emissão e negociação de ações, aumentos de capital e pagamento de dividendos.
Vale frisar que, dentro de todos os processos de DFC, os processos de conciliação são determinantes para uma maior clareza sobre os indicadores de fluxo de caixa.
5. Ponto de equilíbrio
Como o nome já indica, o ponto de equilíbrio é um dos KPIs essenciais para os profissionais contábeis, pois indica se há recursos suficientes em receita para custear as despesas. Ou seja: ele avalia se a receita líquida da empresa é maior que os custos.
O lucro líquido, nesse caso, seria igual a zero, e o cálculo a ser feito envolve dividir as despesas pela porcentagem da margem de contribuição. Caso o ponto de equilíbrio não seja alcançado, a empresa precisa estar preparada para, por exemplo, saber como se valer do dinheiro em caixa ou optar por tomadas de crédito.
Potencialize suas análises de KPIs contábeis com a Dattos
Ao longo do presente artigo, descrevemos 5 KPIs contábeis essenciais que sua empresa pode utilizar no dia a dia de sua operação financeira.
Entretanto, ter boas métricas, por si só, não é suficiente: você precisará ter processos que garantam a confiabilidade dos dados e sejam executados com agilidade.
Nesse sentido, soluções inteligentes surgem como aliadas das empresas.
Mas, para automatizar processos, é preciso escolher as melhores soluções do mercado que garantam uma digitalização sem riscos das informações contábeis do negócio.
Neste caso, a Dattos, plataforma líder na automação e conciliação de processos contábeis, se posiciona com uma série de diferenciais no mercado.
Com ela, é possível centralizar as rotinas e padronizar as informações financeiras, contábeis e fiscais de sua companhia.
Além de ajudar a gerar mais valor para o negócio, a Dattos aumenta a confiança de seus dados por meio de uma estrutura segura, simples e efetiva.
Com nossas ferramentas, é possível implementar toda a automação de suas conciliações contábeis, contando ainda com interfaces dinâmicas e a possibilidade de analisar, de modo minucioso, cada movimento financeiro das suas contas.
E por meio da automação de conciliações, sua empresa reduz custos e elimina chances de erros manuais em processos repetitivos ou planilhas, tornando suas operações mais ágeis e ainda ampliando o potencial de crescimento do negócio.
Nossas soluções também empoderam os times financeiros e contábeis na tomada de decisões mais assertivas, sendo uma fonte de informações confiáveis para qualquer empresa e uma base de apoio para seus KPIs.
Com a nossa plataforma, você consegue ainda:
- Ter uma visão geral do seu negócio com uma plataforma que potencializa e acelera o processo de análises financeiras das empresas;
- Automatizar seus processos e, consequentemente, ganhar agilidade e inteligência nas rotinas gerenciais;
- Contar com um acompanhamento contínuo das finanças de sua empresa, favorecendo o equilíbrio e controle;
- Reduzir riscos, custos e tornar seu departamento financeiro estratégico e ágil com segurança e qualidade dos dados.
Pensando em um movimento de transformação digital que, de fato, traga resultados, um dos passos importantes é automatizar rotinas operacionais de áreas como a contábil.
Consequentemente, com soluções tecnológicas robustas, o levantamento e análise dos KPIs contábeis será potencializado, garantindo um crescimento seguro para a sua organização!
