A auditoria contábil assegura a integridade das informações e a transparência no relacionamento com os stakeholders e reguladores. Assim, é ainda mais importante em tempos de ESG — e um diferencial competitivo que atrai cada vez mais investidores e consumidores.
Porém, para que essa avaliação seja eficaz, é fundamental que a sua empresa esteja bem preparada. Isso porque um processo de auditoria mal executado pode resultar em sanções e na perda de credibilidade no mercado.
Por isso, nós elaboramos um guia completo para que sua organização esteja pronta para enfrentá-la com segurança e tranquilidade. Acompanhe!
Auditoria contábil: o que é?
A auditoria contábil é uma análise criteriosa das demonstrações financeiras e das operações de uma empresa. Ela é realizada por profissionais especializados para verificar a precisão e a conformidade dos registros e práticas contábeis.
Além disso, também avalia os controles internos da organização e identifica fraudes, prevenindo irregularidades. Assim, seu objetivo é garantir a confiabilidade das informações financeiras divulgadas pela empresa.
Por que ela é importante?
A importância da auditoria contábil vai além de assegurar a transparência. Isso porque ela traz outros benefícios para a empresa. Os principais são:
- Credibilidade: ajuda a garantir a transparência nas informações financeiras e fiscais. Também garante precisão e confiabilidade nesses dados. Assim, aumenta sua credibilidade com investidores, clientes e fornecedores;
- Conformidade legal e regulatória: as grandes empresas estão sujeitas a uma série de leis e regulamentos que exigem a conformidade com as normas contábeis. Assim, a auditoria é uma ferramenta importante para verificar o cumprimento dessas normas, evitando possíveis sanções e penalidades;
- Detecção e prevenção de fraudes: auxilia a identificar erros e irregularidades nas demonstrações financeiras, contribuindo para a detecção e prevenção de fraudes e desvios;
- Melhoria dos controles internos: o processo de auditoria avalia a eficácia dos controles internos implementados pela empresa. Isso leva a melhorias nessas práticas e, consequentemente, na gestão financeira;
- Tomada de decisões informada: informações financeiras precisas e confiáveis são fundamentais para a tomada de decisões pelos gestores e investidores. Desse modo, a auditoria contábil fornece uma base sólida para avaliar o desempenho e a posição financeira da empresa;
- Acesso a capital: grandes empresas normalmente optam por financiamentos para expandir suas operações ou realizar investimentos. Investidores e instituições financeiras exigem demonstrações financeiras auditadas antes de conceder crédito ou investir na empresa. Afinal, isso demonstra a solidez financeira e a boa governança corporativa.
Então, como se preparar para a auditoria contábil?
Esse processo envolve informações de toda a empresa. Isso inclui o planejamento e a análise dos saldos anteriores. Também leva-se em conta o fechamento de exercícios passados, o que pode tornar a auditoria longa e complexa.
Quando não há etapas internas bem definidas, tanto os custos quanto a duração da auditoria contábil são maiores.
Portanto, o ideal é adotar ações e ferramentas inteligentes. Elas organizam dados contábeis de forma eficiente, garantindo um processo rápido e tranquilo. A seguir, confira os principais passos para você se preparar para esse processo.
1. Faça bons processos de conciliação contábil
As conciliações contábeis acompanham todas as operações que envolvem as contas de um negócio. Isso inclui dados de recebíveis, bancários, cartões, vendas, pagamentos, entre outros. Então, o processo de conciliação é essencial para oferecer uma visão minuciosa das movimentações financeiras de uma empresa.
Ele também evita o desequilíbrio das finanças, inconsistências e transtornos com clientes e stakeholders. Tais problemas podem envolver desde cobranças indevidas até inadimplência com fornecedores e funcionários.
Assim, uma boa conciliação permite que a empresa cruze seus dados, estruture projeções mais assertivas. Desse modo, serve como uma fonte indispensável para a tomada de decisão de CFOs e demais lideranças de uma companhia.
2. Revise a DRE
Durante uma auditoria contábil, um dos controles financeiros analisados é a Demonstração do Resultado do Exercício — DRE. Isso é feito para verificar se está em conformidade com as normas e princípios contábeis aplicáveis, como o Regime de Competência e as Normas Brasileiras de Contabilidade.
Auditores analisam a DRE buscando erros ou inconsistências. Para isso, verificam a exatidão e confiabilidade das informações financeiras. Além disso, analisam também a eficácia dos controles internos.
Ainda, examinam o reconhecimento das receitas, custos, despesas, além da segregação de funções e adoção de procedimentos adequados.
Outro ponto importante é que a DRE ajuda os auditores a identificar sinais de fraudes ou manipulações contábeis. Esses problemas podem estar em receitas ou despesas não usuais, flutuações significativas nos resultados ou margens, e outras práticas inadequadas.
3. Utilize KPIs relevantes
Os indicadores-chave de desempenho (KPIs) são métricas quantitativas e qualitativas para avaliar o desempenho de uma empresa. Com o volume de dados gerados diariamente por grandes empresas, é preciso utilizá-los também para se preparar para uma auditoria contábil.
Isso ocorre por várias razões:
- Monitoramento e controle: facilita a identificação prévia de erros, inconsistências ou em áreas que exigem maior atenção da auditoria. Dessa forma, permite que a empresa corrija problemas e melhora a qualidade das informações financeiras a serem auditadas;
- Análise de tendências e padrões: explica variações ou mudanças nas demonstrações financeiras durante a auditoria;
- Eficiência operacional: porque ajuda a identificar oportunidades de melhoria nos processos internos e controles financeiros. Ou seja, resulta em uma melhor preparação para a auditoria e na redução de riscos associados a erros ou fraudes;
- Responsabilidade e transparência: resultando em conformidade com as normas contábeis e regulatórias, o que facilita e agiliza a auditoria contábil;
- Comunicação com auditores: os KPIs são uma ferramenta útil para comunicar o desempenho financeiro da empresa aos auditores. Afinal, ajudam a explicar as decisões tomadas e os resultados alcançados.
4. Padronize os documentos fiscais
A padronização dos documentos fiscais é um aspecto importante na preparação de uma empresa para uma auditoria contábil. Ela envolve a organização e uniformização dos documentos fiscais e contábeis para facilitar a análise e a verificação das informações.
Para isso, o uso da tecnologia é a melhor maneira de promover a padronização. Isso porque o ERP integra diversos setores e processos de uma empresa, padronizando a emissão e o registro de documentos fiscais. Também porque promove a automação da geração, registro e organização dos dados.
Assim, a empresa garante a consistência das informações empresariais. Como resultado, mitiga quaisquer prejuízos que possam surgir diante de inconsistências detectadas em processos de auditoria contábil.
5. Automatize os processos internos
O uso da tecnologia para a automação contábil é a tendência mais clara quando se olha para a realidade do mercado atual. Isso ocorre porque, como comentamos, traz mais eficiência operacional para a gestão contábil.
A automação envolve a utilização de sistemas e ferramentas tecnológicas que facilitam e agilizam a gestão financeira e a organização dos documentos fiscais. A empresa consegue padronizar os processos e reduzir as ocorrências de erros e inconsistências. Dessa maneira, facilita a análise e a verificação das informações financeiras pelos auditores.
Além disso, também permite maior controle e monitoramento dos processos financeiros, auxiliando na detecção e correção de problemas antes da auditoria. Isso contribui para a melhoria da qualidade das informações financeiras e a redução de riscos associados a erros e fraudes.
A automação também proporciona maior eficiência operacional. Essa melhora ocorre porque os sistemas podem processar grandes volumes de dados e transações de forma rápida e precisa. Outro aspecto importante é a facilidade de acesso e recuperação de informações financeiras.
Com a utilização de sistemas de armazenamento em nuvem, a empresa pode organizar os documentos fiscais de forma padronizada e segura. Essa prática facilita o acesso pelos auditores e agiliza todo o processo.
Ainda há o fato de que investir em automação contábil resulta em economia de tempo e recursos. Afinal, a empresa pode eliminar processos manuais demorados e sujeitos a falhas. Isso permite que a equipe do setor se concentre em atividades mais relevantes, como planejamento e tomada de decisões estratégicas.
Aproveite também para saber como otimizar o tempo automatizando suas conciliações contábeis!
Dica bônus: Dattos para eficiência em auditoria contábil
Uma gestão com processos e controles financeiros eficientes deve também levar em conta tecnologias que apoiem seu time de colaboradores. Para isso, a Dattos é uma plataforma líder na automação e conciliação de processos contábeis.
Centralizar os processos e as informações (financeiras, contábeis e fiscais) ajuda a gerar mais valor para o negócio. Assim, aumenta a confiança por meio de uma estrutura padronizada, dados assertivos e seguros.
Com a Dattos, é possível implementar toda a automação de suas conciliações contábeis. Para isso, você conta com interfaces dinâmicas e a possibilidade de analisar, de modo minucioso, cada movimento financeiro das suas contas.
Por meio da automação de conciliações, é possível reduzir custos e eliminar chances de erros manuais em processos repetitivos. Dessa maneira, torna suas operações mais ágeis e amplia o potencial de crescimento do negócio.
Isso porque as tarefas manuais e processos descentralizados podem ser problemas sérios para qualquer empresa, especialmente na auditoria contábil.
Entretanto, a automação é uma fonte de informações confiáveis para qualquer empresa. Isso ocorre porque reduz ainda em até 70% o tempo gasto em conciliação contábil, financeira e fiscal. Desse modo, o setor fiscal e financeiro pode focar em atividades mais importantes.
Como você viu, a auditoria contábil é um processo fundamental para garantir a confiabilidade e a transparência das informações financeiras. Assim, a preparação adequada é essencial especialmente para grandes corporações.
Afinal, envolve diversas etapas que devem ser seguidas para tornar o processo mais ágil, eficiente e seguro. Além disso, também permite que a empresa identifique oportunidades de melhoria, reduza riscos e fortaleça sua posição no mercado.
Gostou do conteúdo e quer saber mais sobre o assunto? Então, aproveite para entender como diminuir os custos e tornar a auditoria contábil mais rápida!
